تحلیل مالی چیست ؟

تحلیل مالی چیست ؟ و چه کاربردی دارد

هر کسب و کار و سازمان های مختلف بدیهی است که کار خود را با اهداف مالی و کسب سودهای بیشتر راه اندازی می کنند. به همین دلیل از زمان شروع فعالیت خود به صورت تخصصی و دقیق اسناد و مدارک مالی را آماده می کنند تا در صورت نیاز بتواند گزارش های لازم را تهیه و آماده کنند. علاوه بر این، هر سازمان دارای افرادی با عنوان درون سازمانی و برون سازمانی است که به بررسی و آنالیز تحلیل های مالی نیاز دارند. تحلیل مالی چیست ؟ در واقع تحلیل مالی صورت های مالی هر شرکت یا سازمان برای افراد فعال درون سازمانی و برون سازمانی اهمیت زیادی دارد. چون در شرایط اضطراری و در بازه های زمانی مختلف در دسترس بودن تحلیل های مالی می تواند به آن ها در اخذ تضمیمات و استراتژی ها مهم کمک زیادی کنند. هر مدیر مالی یا حسابدار کل در سازمان های مختلف باید با تحلیل مالی و اهمیت آن آشنا باشد. منظور از تحلیل مالی پیگیری کردن روند کسب کار، اطلاع از بودجه بندی ها، نحوه عملکرد پروژه های موجود در زمینه مالی یک شرکت است. این کار به منظور بهبود عملکرد کل سازمان و اخذ تضمیمات مهم و ضروری انجام می شود. اگر در حوزه مالی فعال هستید یا علاقه به یادگیری مباحث حسابداری دارید، تا انتهای این مقاله همراه ما باشید. در این مقاله به طور کامل با انواع تحلیل مالی، نکات مهم در این حوزه و هدف از انجام این کار آشنا خواهید شد.

برای خرید انواع نرم افزار های حسابداری از وبسایت کاربرد کامپیوتر کلیک کنید

انواع تحلیل مالی چیست ؟

تهیه و ارائه صورت های مالی به منظور تحلیل مالی هر سازمان کمک زیادی به مدیران مالی، افراد ذی نفع، و سایر افراد درون سازمانی و برون سازمانی می کند. به طور کلی انواع تحلیل مالی به دو دسته زیر تقسیم می شود:

تحلیل بنیادی (Fandamental analysis):

تحلیل بنیادی به نسبت به دست آمده از مقدار درآمد موسسه به ازای هر سهم (Earnings per share- Eps)  که در گزارشات مالی درج شده، می گویند. هدف از انجام تحلیل مالی بنیادی، به دست آوردن ارزش هر کسب و کار است. یکی از بهترین مزایای تحلیل بنیادی این است که می توان اقتصاد و وضعیت مالی یک شرکت را به صورت عمیق و دقیق بررسی کرد. علاوه بر این، تحلیل گر مالی می تواند از این طریق ارزش ذاتی سهام را تعیین کند.

تحلیل تکنیکال (Technical analysis) :

اطلاعاتی که در میانگین های متحرک یک سازمان ثبت می شود، اطلاعاتی هستند که در تحلیل تکنیکال مورد استفاده قرار می گیرد. در واقع از طریق تحلیل تکنیکال می توان احساسات بازار پس از هر روند را با نگاه کردن و بررسی الگوهای تشکیل شده در هر نمودار، ویژگی های هر سهم در بازار سهام را تشخیص داد.

برای خرید نرم افزار انبار (کنترل موجودی) با پشتیبانی دائمی کلیک کنید

هدف از تجزیه و تحلیل صورت های مالی

به طور کلی همه رویدادهایی که در یک سازمان، یک شرکت، یک دفتر کوچک یا بزرگ به نام های حساب کل، حساب معین، و … ثبت می شود، طبقه بندی می شوند. سپس این طبقه بندی ها در قالب رویدادهای مشخص و با نام صورت های مالی آماده می شوند. در واقع هدف از تجزیه و تحلیل صورت های مالی این است که اطلاعات مالی یک دوره را به صورت دقیق و حتی جزئی بتوان بررسی کرد. به گونه ای که بتوان به صورت کاملا اصولی و دقیق از روند کار یک شرکت یا سازمان، میزان بازدهی عملکرد کارکنان و بخش های مختلف، و ریسک های مالی این زمینه اطلاعات کافی به دست آورد. علاوه بر این، با تجزیه و تحلیل صورت های مالی می توان از عملکرد صحیح بخش های مالی سازمان اطمینان حاصل کرد. به طور دقیق تر می توان گفت هدف اصلی از تحلیل صورت های مالی این است که مدیران مالی با خبر شوند که وضعیت مالی در حال چگونه است؟ آیا شرکت در حال حاضر قادر به پرداخت دیون خود هست یا خیر؟

نکات مهم در تجزیه و تحلیل صورت های مالی

پس از تهیه صورت حساب های مالی، تجزیه و تحلیل کردن صورت های مالی به بررسی وضعیت کلی شرکت کمک زیادی می کند. در روند تجزیه و تحلیل صورت های مالی ارتباط بین اقلام مندرج شده در صورت های مالی تعیین می شود. به گونه ای که کلیه افراد فعال درون سازمانی و برون سازمانی متناسب با نیاز هر بخش و حتی عملکرد کارکنان هر بخش می توانند تصمیمات لازم را اتخاذ کرده و اجرا کنند. به همین منظور تحلیل گر باید فعالیت ها و مسئولیت های زیر را متناسب با نوع سازمان برای ارائه تحلیل مالی آماده و تدوین نماید:

بودجه بندی:

بودجه بندی شامل درآمد و هزینه، جریان نقدی مورد انتظار، و کاهش بدهی مورد نظر است. زمانی که نیاز به تحلیل مالی باشد، بودجه ها با مقدار واقعی بررسی می شوند.

پیش بینی:

آماده کردن پیش بینی ها باعث به دست آوردن اطلاعاتی از نحوه تصمیم گیری بهتر برای دستیابی به نتایج مطلوب تر مدیران و مسئولین بخش های اجرایی و عملیاتی است.

پیش بینی های متحرک:

این نوع پیش بینی برای دوره های 12 ماهه تنظیم می شود. سپس با گذشت زمان به ارزیابی مجدد ادامه داده می شود. در واقع با این کار داده های فعلی برای بروزرسانی منظم انجام می شود. هدف از این پیش بینی برطرف کردن کاستی های تخمین های ثابت است.

گزارش دهی:

برای تبدیل بودجه و پیش بینی های تحلیل مالی به اطلاعات قابل استفاده، این اطلاعات باید با مقامات بالاتر به اشتراک گذاشته شود. سپس باید گزارش آماده شود.

تحلیل:

زمانی که بودجه بندی آماده شد، باید فعالیت های انجام شده، تحلیل شود.

اما در طول روند آماده کردن صورت های تحلیل مالی باید نکات زیر را مد نظر داشته باشید:

• توجه داشته باشید که نسبت های نقدینگی و میزان توان شرکت برای باز پس دهی و پرداخت بدهی های کوتاه مدت، متناسب باشد.
• از دارایی های ثابت سازمان به بهترین نحو و به صورت بهینه استفاده و در گزارش تحلیل مالی درج شود.
• رویدادهای مالی که در دفاتر پایان سال مالی ثبت می شود، باید با رعایت استانداردها و اجرای قوانین مالی مختلف و مهم از جمله استهلاک و … باشد.

خرید نرم افزار خزانه داری (دریافت و پرداخت) از کاربرد کامپیوتر

تحلیل مالی چیست؟

تحلیل مالی فرایندی است که به وسیله آن اطلاعات مالی یک شرکت یا سازمان مورد بررسی قرار می‌گیرد. این تجزیه و تحلیل شامل بررسی صورت‌های مالی، نسبت‌های مالی، و دیگر عوامل اقتصادی است که به افراد درون و برون سازمانی کمک می‌کند تا وضعیت مالی و عملکرد شرکت را درک و ارزیابی کنند.

تحلیل مالی چه کاربردی دارد؟

تحلیل مالی برای افراد درون و برون سازمانی اهمیت دارد. این کاربردها عبارتند از:

1. اتخاذ تصمیمات استراتژیک: تحلیل مالی به مدیران کمک می‌کند تا تصمیمات استراتژیک، مانند گسترش یا کاهش فعالیت‌ها، با توجه به وضعیت مالی بهتری اتخاذ کنند.
2. ارزیابی عملکرد: با تحلیل مالی، عملکرد بخش‌ها و پروژه‌ها مورد بررسی قرار می‌گیرد، که این امر به بهبود عملکرد و بهره‌وری کمک می‌کند.
3. تشخیص ریسک مالی: شناخت ریسک‌های مالی، از جمله توانایی پرداخت بدهی‌ها، به مدیران امکان می‌دهد تا استراتژی‌های مناسب برای مدیریت ریسک‌ها را پیشنهاد کنند.
4. جلب سرمایه: برای جذب سرمایه و جلب سرمایه‌گذاران، تحلیل مالی نقش حیاتی دارد تا اعتبار و قابلیت پرداخت برآورده شود.

انواع تحلیل مالی چیست؟

دو نوع اصلی تحلیل مالی به شرح زیر هستند:

1. تحلیل بنیادی (Fandamental Analysis): این نوع تحلیل بر اساس اطلاعات مالی و عملکرد اقتصادی شرکت، مانند درآمد به ازای هر سهم، صورت مالی و سایر عوامل اساسی، صورت می‌گیرد.
2. تحلیل تکنیکال (Technical Analysis): در این نوع تحلیل، الگوهای نموداری و اطلاعات فنی مانند میانگین‌های متحرک برای پیش‌بینی حرکت بازار و نقاط ورود و خروج استفاده می‌شود.

هدف از تجزیه و تحلیل صورت‌های مالی چیست؟

هدف اصلی تجزیه و تحلیل صورت‌های مالی به دست آوردن اطلاعات دقیق و جزئی از وضعیت مالی شرکت است. این فعل به مدیران مالی کمک می‌کند تا وضعیت مالی، بازدهی، ریسک‌ها و اطلاعات مرتبط با عملکرد شرکت را به دقت ارزیابی کنند. از این اطلاعات می‌توان برای اتخاذ تصمیمات استراتژیک، مدیریت ریسک‌ها، و بهبود عملکرد کلان استفاده کرد.