نرم‌افزار سامانه مودیان

یکی از دغدغه‌های اصلی کسب‌وکارها، شفافیت مالیاتی و ثبت الکترونیکی صورت‌حساب‌ها است. در این میان، قیمت نرم افزار سامانه مودیان نیز به‌عنوان یکی از عوامل مهم در انتخاب بهترین راهکار مالیاتی مطرح می‌شود. با نرم‌افزار حسابداری مودیان، ارسال فاکتورهای ارزی، صادراتی، عادی، پیمانکاری و حق‌العمل کاری به سامانه مودیان مالیاتی ساده‌تر از همیشه شده است! این نرم‌افزار به شما کمک می‌کند تا بدون دغدغه و در کمترین زمان، تمامی فاکتورهای مالی خود را ثبت و ارسال کنید؛ همچنین از جریمه‌های مالیاتی جلوگیری کرده و کسب‌وکارتان را بهینه کنید.  

سامانه مودیان مالیاتی چیست؟ راهنمای جامع برای کسب‌وکارها

سامانه مودیان مالیاتی سامانه‌ای است که با هدف جمع‌آوری و یکپارچه‌سازی اطلاعات مربوط به مودیان مالیاتی راه‌اندازی شده است. این سامانه به آدرس اینترنتی tp.tax.gov.ir امکان ورود برای مودیان مالیاتی مشمول را فراهم می‌کند. ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی طبق قانون از وظایف صاحبان مشاغل اعلام شده است. این سامانه تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی کشور با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی فعالیت می‌کند. طبق قانون مصوب آبان 1398 هر فرد مشمول مالیات موظف است برای ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی اقدام کند. در این سامانه به هر مودی مالیاتی یک کارپوشه اختصاص داده می‌شود. این کارپوشه راه ارتباطی مودیان با سازمان امور مالیاتی است. مشمولین باید صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را در موعدهای مشخص ارسال نمایند. همه اشخاص حقیقی و حقوقی ملزم به ارسال صورت‌حساب الکترونیکی هستند. عدم ثبت‌نام و عدم ارسال صورت‌حساب‌ها به این سامانه منجر به جریمه حداقل 10 درصد از فروش خواهد شد.

چرا سامانه مودیان مالیاتی اهمیت دارد؟

ایجاد سامانه مودیان مالیاتی در کنار خرید سیستم حسابداری می‌تواند سبب سهولت عملیات مالیاتی شرکت شما شود. دلایل اهمیت این سامانه عبارت‌اند از:

• حذف فاکتورهای کاغذی و جایگزینی با فاکتورهای الکترونیکی
• کاهش خطاهای حسابداری و مالیاتی
• تسریع در فرآیند بررسی و رسیدگی مالیاتی
• پیشگیری از جریمه‌های مالیاتی ناشی از ارسال ناقص اطلاعات

ثبت دقیق اطلاعات مالی شرکت در سامانه مودیان اهمیت بالایی دارد و نمی‌توان اطلاعات اشتباه در آن وارد کرد. شرکت‌ها برای اینکه بتوانند اطلاعات معتبر و صحیح به این سامانه بدهند، از انواع نرم افزار حسابداری مودیان مالیاتی استفاده می‌کنند. ما در این زمینه برای شما، نرم افزار سامانه مودیان «کاربرد کامپیوتر» را ارائه کرده‌ایم.

نرم‌افزار سامانه مودیان، راهکار هوشمند برای مدیریت مالی کسب‌وکارها

اگر مدیریت فاکتورهای مالیاتی برای شما پیچیده و زمان‌بر است، نرم‌افزار حسابداری مودیان مالیاتی می‌تواند یک راهکار ایده‌آل باشد. این نرم‌افزار به شما امکان می‌دهد که تمامی فاکتورهای ارزی، صادراتی، عادی، پیمانکاری و حق‌العمل کاری را به‌صورت خودکار و بدون خطا به سامانه مودیان ارسال کنید. قیمت نرم افزار سامانه مودیان نسبت به قابلیت‌هایی که دارد ناچیز است. 

مزایای استفاده از نرم‌افزار حسابداری مودیان مالیاتی:

ارسال سریع و دقیق فاکتورها به سامانه مودیان
کاهش ریسک جریمه‌های مالیاتی
مدیریت یکپارچه فاکتورهای مالی در یک سیستم هوشمند
افزایش بهره‌وری و صرفه‌جویی در زمان و هزینه

با استفاده از نرم‌افزار حسابداری مودیان مالیاتی کاربرد کامپیوتر، دیگر نیازی به نگرانی بابت مدیریت اسناد مالیاتی نخواهید داشت! همین امروز کسب‌وکار خود را به سیستم مالیاتی هوشمند متصل کنید. قیمت نرم افزار سامانه مودیان به گونه‌ای است که یک راهکار مقرون‌به‌صرفه برای کسب‌وکارهای مختلف محسوب می‌شود. برای اطلاع از قیمت با کارشناسان ما در تماس باشید. 

چرا نرم افزار سامانه مودیان کاربرد کامپیوتر؟

کاربرد کامپیوتر به‌عنوان یک شرکت پیشرو در زمینه ارائه برنامه‌های حسابداری، نرم افزار حسابداری مودیان مالیاتی را نیز با ویژگی‌های اختصاصی زیر ارائه کرده است:

• امکان ارسال کلیه فاکتورهای ارزی، صادراتی، عادی، پیمانکاری و حق‌العمل کاری به سامانه مودیان
• امکان ارسال به ۲ صورت نرم‌افزاری یا ارسال با توکن سخت‌افزاری
• امکان ارسال فاکتور به صورت تک‌فاکتور یا گروهی
• سازگار با تمامی نرم‌افزارهای مالی و بازرگانی
• پشتیبانی از تمامی الگوهای صورت‌حساب سامانه مودیان

نرم افزار حسابداری مودیان مالیاتی کاربرد کامپیوتر به‌صورت ویژه برای بارگذاری اطلاعات مالیاتی طراحی شده و می‌تواند در کنار خرید اتوماسیون اداری مورد استفاده شرکت‌های بزرگ، متوسط و کوچک قرار بگیرد. در ادامه به مفاهیمی می‌پردازیم که در کار با نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی به آن‌ها نیاز خواهید داشت. علاوه بر امکانات گسترده، قیمت نرم افزار سامانه مودیان به‌گونه‌ای تنظیم شده که کسب‌وکارهای کوچک و بزرگ بتوانند به‌راحتی از آن استفاده کنند.

چرا باید در سامانه مودیان ثبت نام کنیم؟

سامانه مودیان تحت نظارت سازمان امور مالیاتی کشور تأسیس شده تا از فرار مالیاتی جلوگیری کند و نهادینه‌سازی رویکردی غیرممیز در این زمینه را فراهم سازد. قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، مصوب آبان ۱۳۹۸، وظیفه هر شخص مشمول مالیات را برای ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی و دریافت یک شناسه یکتا مالیاتی اعلام می‌کند. در این سامانه، به هر مودی مالیاتی یک کارپوشه اختصاص می‌یابد که به عنوان رابطه‌ای بین مودیان و سازمان امور مالیاتی عمل می‌کند.

اگر در سامانه مودیان ثبت‌نام نکنیم، چه می‌شود؟

مشمولین ملزم به ارسال صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود به سامانه مودیان، مطابق با فراخوان‌های قانون تسهیل تکالیف مودیان در زمان‌های معین هستند. همه اشخاص حقیقی و حقوقی موظف‌اند صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را ارسال کنند. عدم ثبت‌‌نام در سامانه مودیان، عدم استفاده از پایانه‌های فروشگاهی و سایر تخلفات مشخص شده در قانون، موجب جریمه‌ای معادل ۱۰% از فروش خواهد شد. علاوه بر جرایم مذکور، عواقبی چون محرومیت از معافیت‌های مالیاتی، نرخ صفر و مزایای قانون مالیات مستقیم نیز برای مودیان در نظر گرفته شده است.

یکی از جرایم مهم دیگر، عدم اعلام حساب یا حساب‌های بانکی واحد اقتصادی به سازمان است که مجازاتی معادل ۱۰% از فروش یا بیست میلیون ریال (هر کدام که بیشتر باشد) را به همراه دارد. همچنین، محرومیت از معافیت‌ها و نرخ صفر و مزایای مالیاتی موضوع قانون مالیات مستقیم در همان سال مالی نیز جزء این مجازات است.

نقش نرم افزارهای حسابداری در کاهش تخلفات سامانه مودیان

نرم‌افزار حسابداری بازرگانی با ثبت و مدیریت دقیق تراکنش‌ها و اسناد مالی، امکان ارائه گزارشات مالی شفاف و سازگار با الزامات سامانه مودیان مالیاتی را فراهم می‌کند و به این ترتیب، از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری خواهد شد. شرکت‌های کوچک، بزرگ تولیدی می‌توانند ضمن استفاده از نرم افزار حسابداری تولیدی، از نرم افزار حسابداری مودیان نیز بهره بگیرند. کسب‌وکارهای مبتنی بر فروشگاه نیز می‌توانند در کنار خرید نرم افزار فروشگاهی، از نرم افزار سامانه مودیان کاربرد کامپیوتر بهره بگیرند.

مفاهیم مهم سامانه مودیان

هنگام کار با سامانه مودیان باید شیوه کار با آن را یاد بگیرید که در اینجا به تعریف و بررسی برخی مفاهیم کلیدی در این سامانه می‌پردازیم:

• حافظه مالیاتی

حافظه مالیاتی به عنوان یک وسیله الکترونیکی برای ثبت اطلاعات مالیاتی و صدور صورت‌حساب‌های الکترونیکی استفاده می‌شود. حافظه مالیاتی می‌تواند به صورت سخت‌افزاری یا نرم‌افزاری باشد و زیر نظر سازمان مالیاتی قرار می‌گیرد. هر حافظه مالیاتی دارای یک شناسه یکتا است که توسط سازمان مالیاتی اختصاص داده می‌شود و برای ارتباط با سامانه مودیان مورد استفاده قرار می‌گیرد.

• شناسه یکتای حافظه مالیاتی

منظور از شناسه یکتای حافظه مالیاتی، یک کد منحصربه‌فرد به طول ۶ کاراکتر است که به هر حافظه مالیاتی در سطح کشور اختصاص می‌یابد. این کد از سوی سازمان امور مالیاتی برای مودیانی که عضو سامانه مودیان شده‌اند و مشخصات‌شان تایید شده، ارسال می‌شود. بدون این شناسه، امکان صدور صورت‌حساب برای آن مودی وجود نخواهد داشت. این شناسه برای شناخته شدن توسط سازمان مالیاتی ضروری است تا مودیان بتوانند از امکانات مالیاتی مورد نیازشان استفاده کنند.

• شناسه کالا یا خدمات

شناسه کالا یا خدمات که به آن، بارکد نیز می‌گویند، در واقع همان شناسنامه است. وجود این بارکد بر روی کالاها از اهمیت ویژه‌ای برخوردار بوده و نحوه دریافت آن به گونه‌ای است که باید به سامانه مودیان مراجعه کرد و پس از ثبت دقیق کالا برای آن بارکد و شناسه دریافت نمود. برای در اختیار داشتن صورت‌حساب‌های دقیق کالاها می‌توان آنها را در این سامانه ثبت کرد و برای هر کدام شناسه‌ای جداگانه دریافت نمود. در سامانه مودیان هر کالا دارای شناسه مخصوص به خود است که با کمک این شناسه‌ها همواره در نرم‌افزارهای حسابداری و مالیاتی ثبت می‌شود. راهنمای دریافت شناسه کالا و خدمات در سامانه مودیان به صورت کاملا تخصصی، مراحل ثبت‌نام و دریافت شناسه و خدمت را در اختیار شما می‌گذارد تا بتوانید به راحتی در این سامانه فعالیت نمایید.

• صورت‌حساب الکترونیکی

عضویت در سامانه مودیان و صدور صورت‌حساب الکترونیکی برای همه محصولات و خدمات و همچنین تنظیم و ارسال اطلاعات به سازمان امور مالیاتی، بخشی از قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان است. در این قانون، صورت‌حساب الکترونیکی دارای یک شماره مالیاتی منحصربه‌فرد با طول ۲۲ کاراکتر است. این صورت‌حساب توسط پایانه‌های فروشگاهی صادر می‌شود و محتوای آن در حافظه مالیاتی فروشنده ذخیره خواهد شد. مشخصات و اطلاعات مورد نیاز برای صورت‌حساب الکترونیکی، توسط سازمان تعیین و اعلام می‌شوند. در صورت استفاده از دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه پرداخت الکترونیکی به‌عنوان پایانه فروشگاهی، رسید یا گزارش الکترونیکی پرداخت خرید به‌عنوان صورت‌حساب الکترونیکی صادر خواهد شد.

در ادامه به شما خواهیم گفت که چطور شناسه کالا و خدمات بگیرید. سپس انواع صورت‌حساب الکترونیکی را معرفی کرده و به چگونگی دریافت شناسه یکتا می‌پردازیم.

شناسه کالا و خدمات توسط چه سازمانی تعیین می‌شود؟

متفاوت بودن شناسه کالاها باعث شده تا هر کدام توسط سازمانی مخصوص تعیین شناسه شوند؛ مثلا محصولات حیوانی یا همان دامپزشکی توسط سازمان IVC تعیین می‌شوند. سازمان GS1 محصولات بین‌المللی را تعیین شناسه می‌کند. سازمان IMEI نیز برای محصولاتی کاربرد دارد که دارای سیم‌کارت هستند. شناسه VIN تعیین کننده شناسه کالا و خدماتی مانند خودرو است. هر سازمان محصولات مختص به خود را شناسه گذاری خواهد کرد.

نحوه دریافت شناسه کالا و خدمات

برای این منظور شما باید وارد سایت دریافت شناسه و خدمات شوید و مراحل را به صورت دقیق طی کنید. هنگام ورود به سایت شما می‌توانید به‌عنوان بازرگانی و صنف وارد شوید. پس از ثبت این مورد به مرحله ثبت کالا می‌رسید که باید به صورت دقیق کالا را ثبت کنید تا به شما شناسه کالا ارائه شود. برای محصولات وارداتی باید از قبل به مرکز ملی شماره‌گذاری کالا و خدمات مراجعه کنید تا شناسه‌ای در اختیار شما بگذارند. این مرحله به نوع کسب‌وکار شما بستگی دارد و باید بسته به صنف کاری خود، اقدامات لازم را انجام دهید.

شناسه اختصاصی کالا چیست و چگونه دریافت/استعلام می‌شود؟

پس از ثبت در صورت نیاز شما می توانید با مراجعه به سایت پیگیری شناسه کالا به راحتی کد کالایی که دریافت کرده اید را در سامانه وارد کرده و آن را به صورت اختصاصی پیگیری کنید. سامانه مودیان از جمله سامانه های جامع و معتبری می باشد که می توانید با مراجعه به آن به راحتی استعلام شناسه اختصاصی کالای خود را دریافت نمایید، اخذ استعلام در این سامانه بسیار ساده و راحت می باشد و البته در هر زمانی هم امکان پذیر است.

مودیانی که دارای صلاحیت تولید کننده/وارد کننده هستند

بازرگانان و صنف‌ها به‌عنوان مودیان دارای صلاحیت تولید کننده و وارد کننده هستند، البته تولید کنندگان بزرگ نیز می توانند در این صلاحیت بهره مند شوند زیرا آن‌ها برای تولیدات خود نیاز به وارد کردن کالاهای مختلفی دارند. مودیان با ثبت کالاها و دریافت کارپوشه اختصاصی با سامانه اصلی ارتباط برقرار می‌کنند.

نحوه ثبت شناسه کالا در صورتحساب برای کالاهای فاقد شناسه

نحوه ثبت شناسه کالا در صورتحساب برای کالاهای فاقد شناسه بدین صورت است که اگر کالایی هنگام ثبت، شناسه اختصاصی ندارد همواره می‌توانید از یک شناسه عمومی برای ثبت آن استفاده کنید، مسلما پس از ثبت یک شناسه عمومی برای کالا یک صورتحساب الکترونیکی در اختیار شما قرار می‌گیرد.

پشتیبانی و پاسخ به سوالات شناسه اختصاصی کالا

سامانه جامع تجارت با هدف همراهی با مودیان مالیاتی در استعلام و یا دریافت شناسه کالا به صورت اختصاصی، از طریق راه‌های ارتباطی مانند تماس تلفنی با شماره ۱۲۴، ثبت و پیگیری مشکل از طریق سامانه جامع، نامه‌نگاری با دفاتر تخصصی سامانه جامع را در اختیار قرار داده است. این سطح از پشتیبانی باعث شده تا افراد متناسب با شرایط خود نحوه پیگیری را انتخاب نمایند.

مراحل ثبت مشکل در خصوص شناسه اختصاصی کالا

مراحل ثبت مشکل در خصوص شناسه اختصاصی کالا بدین صورت است که ابتدا باید به سامانه جامع وارد شد، گزینه ثبت و پیگیری مشکل را انتخاب کرد، گزینه درخواست جدید را ثبت نمود، سپس گزینه شناسه کالا را انتخاب کرد، آنگاه شناسه اختصاصی را انتخاب کرده و در آخر هم گزینه درخواست صدور و تعیین شناسه اختصاصی در بخش موضوع را انتخاب نمایید تا مشکل شما ثبت و پیگیری شود.

شناسه عمومی کالا چیست؟

در صورتی که مودیان نتوانند شناسه اختصاصی دریافت کنند، همواره برای ثبت باید از شناسه عمومی استفاده کنند تا بتوانند صورتحساب الکترونیکی دریافت نمایند. انتخاب شناسه عمومی توسط سامانه جامع در اختیار مودیان قرار داده شده است تا بتوانند به راحتی کالای خود را ثبت کرده و شناسه عمومی دریافت نمایند. در ادامه به مفاهیم کلیدی مرتبط با شناسه عمومی کالا می‌پردازیم:

روش دریافت یا استعلام شناسه عمومی کالا

مودیان می‌توانند به درگاه شناسه کالا و خدمات سازمان مالیاتی به آدرس stuffid.tax.gov.ir مراجعه نمایند و به آخرین فهرست شناسه‌های عمومی دسترسی پیدا کرده و استعلام بگیرند. برای دریافت استعلام شناسه عمومی کالا تنها باید به سامانه جامع مراجعه کرد تا بتوان به لیست کالاها دسترسی پیدا نمود.

پشتیبانی و پاسخ به سوالات شناسه عمومی کالا

در صورت مشکل در شناسه عمومی، مودیان می‌توانند با مراجعه به سامانه جامع و ثبت مشکل، تماس با پشتیبانی مرکز ملی به راحتی پاسخ سوالات خود را به دست آورده و پشتیبانی‌های لازم را دریافت نمایند تا بتوانند مشکل شناسه عمومی خود را حل کنند.

مراحل ثبت مشکل در خصوص شناسه عمومی کالا

مراحل ثبت مشکل در خصوص شناسه عمومی کالا بسیار راحت است و تنها لازم است که شما به سامانه جامع مراجعه کرده و به ترتیب گزینه‌های ثبت و پیگیری مشکل، درخواست جدید، شناسه کالا، شناسه عمومی، درخواست صدور و تعیین شناسه عمومی را انتخاب کنید تا مشکل شما ثبت شود.

نحوه اخذ/استعلام شناسه اختصاصی خدمات

مودیان مالیاتی برای دریافت شناسه خدمت می‌توانند به سامانه portal.gs1-ir.org مراجعه نمایند. با مراجعه به این سامانه جامع می‌توانید به راحتی استعلام شناسه اختصاصی خدمات را دریافت کنید.

روش دریافت یا استعلام شناسه عمومی خدمات

دریافت شناسه خدمات به صورت عمومی مشابه فرآیند اخذ شناسه اختصاصی خدمات از طریق سامانه portal.gs1-ir.org انجام می‌شود. تنها تفاوت در این زمینه شخص متقاضی دریافت شناسه خدمات است.

پشتیبانی و پاسخ به سوالات شناسه خدمات

در خصوص سوالات شناسه خدمات همواره سازمان صنعت و معدن و تجارت امکان رسیدگی به مشکلات مودیان را فراهم کرده است. برای دریافت پشتیبانی و پاسخ به سوالات تنها کافی است با سامانه جامع و بخش پشتیبانی تماس بگیرید.

انواع صورت‌حساب الکترونیکی

انواع صورت‌حساب الکترونیکی وجود دارد که هریک ویژگی‌های مختص به خود دارند. تعریف و توضیحات این صورت‌حساب‌ها به قرار زیر است:

• صورت‌حساب الکترونیکی نوع اول

صورت‌حساب الکترونیکی نوع اول یا «صورت‌حساب با اطلاعات کامل» توسط فعالان اقتصادی مثل شرکت‌ها، مؤسسات، صاحبان مشاغل و غیره صادر می‌شود. این نوع صورت‌حساب برای تمامی معاملات، از جمله معاملات داخلی و خارجی (فاکتورهای ارزی) قابل استفاده است. اطلاعات موجود در این صورت‌حساب‌ها عبارت‌اند از:

• نوع فروش: مانند بورس کالا، بورس انرژی، تدارکات الکترونیکی دولت، حق‌العمل کاری، پیمانکاری، داخلی، صادراتی و موارد مشابه
• نوع خریدار: آیا مصرف‌کننده نهایی حقوقی است یا فعال اقتصادی
•  زمان و تاریخ صدور: شامل ساعت، دقیقه و ثانیه
• اطلاعات هویتی: نام، نام خانوادگی یا نام شرکت، شماره اقتصادی، شناسه ملی یا کد فراگیر اتباع خارجی، نشانی کامل و پستی برای فروشنده و خریدار
• مشخصات کالا یا خدمات: شناسه کالا یا خدمت، توضیحات کالا یا خدمت، واحد سنجش (مقدار یا تعداد)
• مبلغ: واحد (نرخ) و مبلغ کل، تخفیفات، مالیات بر ارزش افزوده، عوارض و سایر هزینه‌ها
• مقدار پرداخت: نقدی و نسیه (در صورت وجود)

صورت‌حساب نوع اول تنها صورت‌حسابی است که اعتبار مالیات بر ارزش افزوده پرداختی آن توسط خریدار قابل قبول است و همچنین خرید و هزینه‌های آن در حساب مالیاتی مودیان قابل قبول خواهد بود. صورت‌حساب نوع اول دارای ۷ الگوی مختلف است که برای انواع مختلف کسب‌وکارها و کالاها استفاده می‌شود. این الگوها عبارت‌اند از:

•       صورت‌حساب فروش کالا و خدمات
•       صورت‌حساب فروش ارز که تنها توسط صرافی‌ها استفاده می‌شود
•       صورت‌حساب طلا، جواهر و پلاتین
•       صورت‌حساب قرارداد پیمانکاری
•       قبوض خدماتی
•       بلیط هواپیما
•       صادرات

استفاده از صورت‌حساب نوع اول بسته به نوع کسب‌وکار می‌تواند توسط مودیان مورد استفاده قرار بگیرد.

• صورت‌حساب الکترونیکی نوع دوم

صورت‌حساب الکترونیکی نوع دوم تنها شامل اطلاعات فروشنده و جزئیات محصول یا خدمات موجود در معامله است. این نوع صورت‌حساب برای افرادی استفاده می‌شود که مشتریان‌شان افراد حقیقی یا واحدهای صنفی مصرف‌کننده نهایی هستند. بنابراین اعتبار ارزش افزوده این صورت‌حساب برای خریداران این نوع صورت‌حساب‌ها قابل قبول نیست. اطلاعات خریدار در این نوع صورت‌حساب ثبت نمی‌شود. بنابراین از آن به عنوان فاکتور خرید استفاده نمی‌شود و پذیرش خرید و پرداخت نقدی آن قابل قبول نیست. صورت‌حساب الکترونیکی نوع دوم دارای دو الگو است:

•       صورت‌حساب فروش کالا و خدمات
•       صورت‌حساب طلا، جواهر و پلاتین

در این نوع صورت‌حساب، اطلاعات خریدار درج نخواهد شد و تنها اطلاعات فروشنده و جزئیات مربوط به کالا یا خدمات مورد فروش را شامل می‌شود.

• صورت‌حساب الکترونیکی نوع سوم

صورت‌حساب نوع سوم معادل با رسیدهای پرداخت وجه از دستگاه‌های کارتخوان بانکی یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی است. این صورت‌حساب متناسب با مقررات اعلام شده توسط سازمان امور مالیاتی به‌عنوان پایانه فروشگاهی معتبر استفاده می‌شود. در این نوع صورت‌حساب‌های الکترونیکی که برای معاملات نقدی و با مصرف کننده نهایی مورد استفاده قرار می‌گیرد، فقط اطلاعات زیر درج می‌شود:

•       مبلغ پرداختی
•       شماره سوئیچ پرداخت
•       شماره پذیرنده فروشگاهی
•       شماره پایانه
•       شماره پیگیری
•       تاریخ و زمان پرداخت
•       حداقل مشخصات فروشنده

این نوع صورت‌حساب‌ها فاقد اعتبار مالیاتی برای خریدار هستند و مانند صورت‌حساب‌های نوع دوم، به عنوان نقدی تلقی می‌شوند و امکان تسویه آن‌ها به صورت نسیه وجود ندارد.

• صورت‌حساب الکترونیکی اصلی

صورت‌حساب الکترونیکی اصلی، همان صورت حسابی است که هر بار با انجام هر معامله صادر و به سامانه مودیان ارسال می‌شود. این نوع صورت‌حساب به‌عنوان صورت‌حساب اصلی فروش شناخته می‌شود.

• صورت‌حساب الکترونیکی اصلاحی

صورت‌حساب الکترونیکی اصلاحی برای اصلاح اطلاعاتی در صورت‌حساب اصلی صادر می‌شود. این اصلاحات  شامل مقدار و مبلغ صورت‌حساب است. صادرکننده صورت‌حساب الکترونیکی باید یک صورت‌حساب اصلاحی جدید با شماره منحصربه‌فرد مالیاتی مرجع، براساس آخرین سریال صورت‌حساب الکترونیکی موجود صادر کرده و به سامانه مودیان ارسال کند. پس از تأیید خریدار، صورت‌حساب الکترونیکی مرجع ابطال می‌شود و دیگر قابل استفاده مجدد به‌عنوان صورت‌حساب الکترونیکی مرجع نخواهد بود.

• صورت‌حساب الکترونیکی ابطالی

اگر پس از صدور صورت‌حساب اصلی یا صورت‌حساب الکترونیکی اصلاحی، اطلاعات اصلی مرتبط با خریدار از جمله شماره اقتصادی یا شناسه کالا/خدمت و تاریخ صدور صورت‌حساب تغییر کند و با ارائه مدارک و اسنادی اثبات شود که معامله انجام نشده، فروشنده موظف است صورت‌حساب الکترونیکی ابطالی حاوی شماره منحصربه‌فرد مالیاتی صورت‌حساب الکترونیکی مرجع را صادر کرده و به سامانه مودیان ارسال کند. در نتیجه، صورت‌حساب الکترونیکی مرجع در سامانه مودیان ابطال محسوب می‌شود و پس از ابطال، امکان صدور صورت‌حساب الکترونیکی اصلاحی برای آن صورت‌حساب وجود ندارد. ابطال صورت‌حساب الکترونیکی براساس عدم استفاده از آن در معاملات تجاری و پرونده‌های مالیاتی اعمال می‌شود.

• صورت‌حساب الکترونیکی برگشت از فروش

در صورت بازگشت قسمتی از موضوع معامله پس از صدور صورت‌حساب الکترونیکی، فروشنده ملزم است صورت‌حساب الکترونیکی برگشتی را صادر کرده و به سامانه مودیان ارسال نماید. این اقدام برای صورت‌حساب‌های الکترونیکی اصلی و اصلاحی نیز ممکن است، به‌طوری‌که می‌توان صورت‌حساب الکترونیکی برگشت از فروش را صادر کرد.

• صورت‌حساب شمس (صورت‌حساب غیر الکترونیکی)

صورت‌حساب شمس، یک سند کاغذی و معتبر با شناسه ۲۲ رقمی از سازمان امور مالیاتی است که در شرایط خاصی مانند حوادث طبیعی یا مشکلات فنی سیستمی (مثل سیل، حریق، زلزله و…) که امکان صدور صورت‌حساب الکترونیکی نیست، به کار می‌رود.

برای صدور صورت‌حساب شمس، شماره ۲۲ رقمی مربوطه توسط سازمان امور مالیاتی از طریق کارپوشه به مودی داده می‌شود و مودی در مواقع اورژانسی یا مشکلات فنی از این نوع صورت‌حساب برای ثبت معاملات استفاده خواهد کرد.

نحوه استخراج کلید عمومی از توکن امضای دیجیتال

ابتدا نرم‌افزار open ssl را دانلود نموده و سپس فایل دانلود شده را در درایو c سیستم خود نصب نمایید. آنگاه نرم‌افزار دسترسی به توکن را باز کرده و لاگین کنید. جهت لاگین لازم است که رمز توکن وارد شود. پس از لاگین، گواهی داخل توکن را انتخاب کرده و روی آن کلیک نمایید. در فایل باز شده روی گزینه copy tp file کلیک کرده و گزینه ی Base-64 encoded x.59).CER) را انتخاب کرده و به مرحله بعد بروید. در این مرحله روی گزینه Browse کلیک کرده و به مسیر نصب برنامه openssl بروید؛ در این قسمت اسم فایل را تایپ نموده و روی گزینه save بزنید.

مراحل بعدی را با تنظیمات پیش‌فرض ادامه داده و گواهی را ذخیره نمایید. سپس به آدرسی که گواهی در آن ذخیره شده، بروید و در این قسمت عبارت cmd را تایپ کرده و دکمه Enter را بزنید. یک پنجره برای شما باز می‌شود که در آن دستور openssl x509 –pubkey –noout –in mystamp.cer> pubkey.txtCMD را وارد کرده و دکمه Enter  را بزنید. پس از آن یک فایل با نام pubkey.txt در این مسیر ایجاد خواهد شد. حالا باید این فایل را در کارپوشه مودیان مالیاتی بارگذاری نمایید.

راهنمای بارگذاری کلید عمومی در سامانه مودیان

برای دریافت شماره یکتا، ابتدا وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی شوید. بعد از ورود،  منوی کارپوشه را انتخاب کرده و روی «ورود به کارپوشه» کلیک نمایید. سپس روی گزینه «ورود به پرونده» کلیک کرده و گزینه «عضویت» را انتخاب کنید. در مرحله بعد باید روی گزینه «شناسه‌های یکتا حافظه مالیاتی» کلیک کرده و گزینه «دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی» را انتخاب نمایید؛ آن‌گاه باید از میان گزینه‌های موجود، گزینه «توسط مودی» را انتخاب کرده و با زدن آیتم «بعدی» به صفحه جدید بروید. در مرحله بعد باید کلید عمومی خود را که قبلاً تهیه کرده‌اید در مسیر مربوطه بارگذاری نمایید.

با رفتن به مرحله بعد، کدپستی خود را انتخاب کرده و به مرحله بعد بروید. سپس برای پر کردن مشخصات حافظه مالیاتی و یا مشخصات پایانه‌های فروشگاهی به صفحه بعدی رجوع نمایید. بعد از پر کردن آیتم‌های مربوطه می‌توانید در مراحل پایانی با چک کردن مشخصات خود و با زدن دکمه «اتمام» شناسه یکتا خود را دریافت کنید. نرم افزار حسابداری مودیان مالیاتی کاربرد کامپیوتر می‌تواند این فرایند را تسهیل کند.

وظایف مودیان در سامانه مودیان مالیاتی

طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، مودیان مالیاتی پس از ورود و ثبت‌نام در سامانه، دو وظیفه اصلی دارند:

• صدور صورت‌حساب الکترونیکی

مودیان مالیاتی مشمول می‌توانند صورت‌حساب‌های خود را به صورت الکترونیکی از طریق سامانه مودیان ارسال کرده و نیازی به ارسال فیش‌های فصلی از طریق سامانه معاملات فصلی ندارند.

• اتصال پایانه‌های فروشگاهی

خرده‌فروشان و واحدهای صنفی مستقیماً مرتبط با مصرف‌کنندگان نهایی موظف‌اند پایانه‌های فروشگاهی خود را در سامانه مودیان مالیاتی ثبت و متصل کنند.

با این توضیحات، سامانه مودیان مالیاتی به مودیان مالیاتی این امکان را می‌دهد تا ثبت‌نام، بررسی و ارسال صورت‌حساب الکترونیکی و اتصال پایانه‌های فروشگاهی خود را به سامانه انجام دهند. نرم افزار حسابداری مودیان مالیاتی کاربرد کامپیوتر نیز به‌عنوان یک مکمل مالی، امکان خطا در این سامانه را به حداقل می‌رساند.

کارپوشه مودیان چیست؟

کارپوشه مودیان مالیاتی یک نقطه ارتباطی مهم است که به مودیان اجازه می‌دهد با سازمان امور مالیاتی در مورد اطلاعات مالیاتی و مالی خود ارتباط برقرار کنند. این سیستم به مودیان این امکان را می‌دهد که اطلاعات مربوط به مالیات و موارد مالی خود را مشاهده کرده و درخواست‌های مرتبط با فرآیندهای مالیاتی خود را به سازمان ارسال کنند. کارپوشه مودیان، بستری است که اطلاعات ثبت شده توسط مودیان در سامانه مودیان را نشان می‌دهد و برای سازمان امور مالیاتی نشان می‌دهد که آن واحد تجاری یا سازمان شرایط لازم برای دریافت مالیات و ارزش افزوده از خریداران را دارد یا ندارد. این کارپوشه همچنین به مودیان این امکان را می‌دهد که صورت‌حساب‌های خود را در جریان مبادلات تجاری مشاهده و تأیید نمایند.

در صورتی که یک مؤدی شرایط دریافت مالیات و عوارض ارزش افزوده از خریداران را از دست بدهد، سازمان امور مالیاتی موظف است که کارپوشه این مودی را در سامانه مودیان غیرفعال کند. همچنین بانک مرکزی نیز موظف است به محض غیرفعال شدن کارپوشه، تمام پایانه‌های فروشگاهی مرتبط با آن را غیرفعال کند. این اقدامات به منظور حفظ دقت و صحت اطلاعات مالیاتی و مالی مودیان صورت می‌گیرد.

قدم به قدم ورود به سامانه مودیان و مدیریت امور مالیاتی

در اینجا به‌صورت کلی به بررسی چگونگی ورود به سامانه مودیان پرداخته و سپس فعالیت‌های آن را توضیح می‌دهیم:

•       اشخاص موظف به ثبت نام در سایت مودیان

تمام شاغلین صنفی و غیر صنفی و اشخاص حقوقی عنوان شده در فصل‌های ۴ و ۵ قانون مالیاتی، مشمول ثبت‌نام در این سامانه هستند. افراد حقیقی و افراد حقوقی هر دو دسته می‌توانند در این سامانه ثبت‌نام کنند و از خدمات آن بهره‌مند شوند.

•       مشمولین قانون سامانه مودیان

تمام سازمان‌های حقیقی و حقوقی مشمولین قانون سامانه مودیان هستند که باید به صورت دقیق اطلاعات مربوطه خود را در سامانه وارد کنند؛ این‌گونه گروه‌ها باید در سامانه ثبت نام کنند تا مشمول جریمه نشوند.

•       نشانی اینترنتی سامانه مودیان مالیاتی

سامانه مودیان همواره با نشانی اینترنتی my.tax.gov.ir در دسترس تمام مشاغل و افراد حقیقی و حقوقی قرار گرفته است، دسترسی به این سایت یا همان نشانی اینترنتی بسیار ساده و راحت بوده و در آن می‌توانید به تمام بخش‌ها با کد ملی و شناسه مخصوص خود دسترسی پیدا کنید.

•       ورود به سامانه مودیان

برای ورود به سامانه مودیان مالیاتی همواره شما باید وارد سامانه ملی و جامع این سامانه با مشخصات my.tax.gov.ir شوید تا بتوانید در صورت ثبت نام از قبل با شناسه خود وارد سایت شوید و در صورت نداشتن شناسه ثبت نام خود را به صورت دقیق و طی مراحل انجام دهید. نحوه ورود به این سامانه بسیار ساده و راحت است و شما می‌توانید با کمک کد ملی و شناسه خود به آسانی وارد سامانه شده و شروع به فعالیت کنید. 

•       ثبت‌نام در سامانه مودیان

پس از ورود به سایت گفته شده در قسمت پایین صفحه باید گزینه ثبت‌نام را انتخاب کنید. سپس صفحه‌ای باز می‌شود که در آن باید تمام اطلاعات مهم و ضروری خود را وارد کنید. اطلاعات را ثبت نمایید تا توسط سیستم مورد بررسی قرار بگیرد و به شما شناسه ورودی داده شود تا به عنوان کاربر سامانه شناخته شوید.

•       آموزش کار با سامانه مودیان

در سال‌های اخیر، سازمان امور مالیاتی کشور سامانه‌های مختلفی را راه‌اندازی کرده که استفاده از آن‌ها به ثبت‌نام نیاز دارد. سامانه مودیان مالیاتی tp.tax.gov.ir نیز جزو این دسته است و همانطور که اشاره شد، مودیان مالیاتی برای استفاده از خدمات این سامانه باید ابتدا ثبت‌نام کنند. این اقدام از طرف مودیان مالیاتی ضروری است تا بتوانند از امکانات و خدمات سامانه مودیان بهره‌مند شوند و تعهدات مالیاتی خود را به‌درستی انجام دهند. فرآیند ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی نسبت به ثبت‌نام در سایر سامانه‌های الکترونیک گام‌های بیشتری را دنبال می‌کند. این فرآیند شامل مراحل مختلفی است که باید به ترتیب طی شود. این گام‌ها عبارت‌اند از:

۱. ثبت‌نام در نظام مالیاتی و تشکیل پرونده

برای ثبت نام در سامانه مودیان، ابتدا باید در نظام مالیاتی ثبت‌نام کرده و پرونده مالیاتی خود را تشکیل دهید. این مرحله ممکن است قبلاً توسط شما انجام شده باشد.

۲. دریافت گواهی امضای الکترونیک

باید به سایت www.gica.ir مراجعه کرده و مراحل درخواست صدور گواهی امضای الکترونیک را طی کنید. پس از احراز هویت و ثبت‌نام، باید به دفاتر پیشخوان دولت مراجعه کرده و توکن امضای الکترونیک خود را دریافت کنید.

۳. دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

با استفاده از کلید عمومی سامانه مودیان که از توکن امضای الکترونیک استخراج شده، می‌توانید شناسه یکتای حافظه مالیاتی خود را در سامانه مودیان دریافت کنید.

۴. دریافت شناسه کالا و خدمات

دریافت شناسه عمومی کالا و خدمات که سازمان امور مالیاتی به کالاها و خدمات اختصاص داده، از اهمیت بالایی برخوردار است. مطمئن شوید که کالاها و خدمات شما در لیست شناسه عمومی وجود دارند.

اگر این گام‌ها را به ترتیب طی کنید، می‌توانید صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید. این گام مهم برای رعایت قوانین مالیاتی و انجام تکالیف مودیان است و باید انجام شود.

•       قانون جدید سامانه مودیان

استفاده از سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی که اولین بار در سال ۱۳۸۲ در قانون نظام صنفی مطرح شد، به مرور زمان در قوانین مختلف مورد بحث و توجه قرار گرفت. در نهایت در تاریخ ۲۱ مهرماه ۱۳۹۸، قانون پایانه‌های فروشگاهی تصویب شد. این قانون جهت کاهش خطاها و وحدت رویه در صورت‌حساب‌های الکترونیکی صادره مورد استفاده قرار می‌گیرد. به‌عنوان یک حسابدار، کارفرما، مدیر عامل، یا صاحب کسب‌وکار یا حتی علاقمند به مقررات مالیاتی، آگاهی از این قوانین و اصلاحات آن‌ها ضروری است.

دکتر سید محمدهادی سبحانیان، رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور اعلام کرد که با همکاری تمام ارکان حاکمیت و فعالان اقتصادی، این قانون به منظور گسترش عدالت مالیاتی و بهره‌وری اقتصادی اجرایی خواهد شد. این لایحه در مورد تسهیل تکالیف مؤدیان در اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، در تاریخ ۲۶ تیرماه ۱۴۰۱ تصویب شده بود. پس از بررسی‌های شورای نگهبان و اصلاحات مورد نیاز، این لایحه به تصویب نهایی رسید.

اگر به دنبال یک راهکار مطمئن برای مدیریت امور مالیاتی خود هستید، پیشنهاد می‌کنیم علاوه بر بررسی ویژگی‌ها، قیمت نرم افزار سامانه مودیان را نیز در نظر بگیرید و با یک انتخاب آگاهانه، فرآیندهای مالیاتی خود را بهینه کنید.